Является ли ООО на ОСНО налоговым агентом по НДС при экспорте в Узбекистан с привлечением иностранного перевозчика?
Добрый день! Подскажите, наша организация ( ООО на ОСНО)реализует продукцию в Узбекистан, Для доставки планируется перевозчика нанять в Узбекистане. Будут ли считаться услуги транспортной компании импортом услуг? Будем ли мы являться агентом по уплате НДС? Вопрос удалён модератором.
Comments
-
Цитата: Добрый день! Подскажите, наша организация ( ООО на ОСНО)реализует продукцию в Узбекистан, Для доставки планируется перевозчика нанять в Узбекистане. Будут ли считаться услуги транспортной компании импортом услуг? Будем ли мы являться агентом по уплате НДС?И как лучше выставить заказчику возмещение доставки в стоимость товара или отдельной строкой?Добрый день!
По правилам форума вопрос, выделенный синим, нужно задать в новой теме.
По оставшемуся вопросу - ООО не является налоговым агентом по НДС по услугам иностранного перевозчика при международной перевозке (пп. 4.1 п. 1, пп. 5 п. 1.1 ст. 148 НК РФ). -
Добрый день.
Для начала нужно понимать условия поставки товара, оговоренные в контракте (базис поставки), от этого зависит включение стоимости доставки в цену товара или выделение отдельной строкой.
Агентами по уплате НДС ваша организация не является в силу п. 4.1 статьи 148 НК РФ (услуги оказываются иностранным перевозчиком, пункт назначения находится за пределами РФ).
В зависимости от налоговой резидентности перевозчика ваша организация может являться налоговым агентом по уплате налога на прибыль при выплате доходов иностранной организации (в случае, если со страной резидентности перевозчика отсутствует или денонсировано Соглашение об избежании двойного налогообложения)
